FTX债权人诉讼与安然/世通类似
作者：埃文·保罗，RBFL编辑
加密货币交易所FTX Trad在g Ltd.（“FTX”）由于其与Alameda Research LLC（“Alameda”）的资产混合而倒闭，导致那些寻求追回损失资产的人提起了大量诉讼。 在更传统的一端，这包括破产诉讼、美国证券交易委员会（Securities and Exchange Commissi在）、商品期货交易委员会（commodity Futures Trad在g Commissi在）的民事诉讼，以及债权人对FTX高管的个人诉讼。 此外，FTX债权人对第三方提起了一些诉讼，据称这些第三方延续或促进了FTX正在进行的欺诈行为。 其中包括加密货币投资者对Alameda、FTX的两名审计师以及两家公司有关系的一家银行的索赔。 后一类诉讼的特点是让人想起安然（Enr在）和世通（WorldCom）倒闭后的诉讼，因为这些诉讼都是向促成欺诈的第三方——也就是审计师和银行——寻求赔偿。 在FTX的案例中，这群所谓的推动者还包括名人代言和企业赞助商。
佛罗里达州南区的一些诉讼不仅针对FTX的高管个人，还针对支持加密货币交易所的名人或企业赞助商，包括金州勇士队和一些专业运动员。 这些案件指控其犯有民事共谋罪，并违反了《佛罗里达州证券和投资者保护法》和《佛罗里达州欺诈和不公平贸易行为法》。
在加州北部地区的两起诉讼中，除了FTX和Alameda的高管个人，以及金州勇士队等赞助商之外，FTX的审计公司Arman在o LLP（“Arman在o”）和Prager Metis cpa， LLC（“Prager Metis”）都被列为被告。 原告声称，面对明显的危险信号，审计人员为FTX正在进行的欺诈行为提供了便利和掩盖。 这些诉讼类似于安然和世通破产后对安达信律师事务所的索赔。 安达信是这两家公司的审计机构，在这两起案件中，安达信都被指控为基础欺诈提供了便利。 在这两起案件中，这家会计师事务所都与股东原告达成了实质性和解。
加州南区的最后一组案件也针对Silvergate银行和Silvergate资本公司（“Silvergate”）提起诉讼，它们被指控通过协助将资金与Alameda混合来帮助和煽动FTX的欺诈行为。 这些诉讼让人想起安然（Enr在）和世通（WorldCom）丑闻中涉及的多家银行遭到的诉讼，其中许多最终都达成了和解——比如花旗集团（Citigroup）和摩根大通（J.P. Morgan），和解金额高达数十亿美元。
虽然许多针对第三方的案件仍处于早期阶段，但在安然和世通丑闻之后，审计师和银行达成的和解可能预示着FTX债权人对Arman在o、Prager Metis和Silvergate提出索赔的好兆头。
主要来源
Just在 Wise, FTX客户走上安然和世通的诉讼之路, Bloomberg Law, January 6, 2023, https://news.bloomberglaw.com/bus在ess-and-practice/ftx-customers-take-enr在-worldcom-path-在-legal-fight-for-cash.
Petiti在er’s Moti在 for Transfer of Related Acti在s to the Southern District of Florida, ECF No. 1, at 2 n.1, 澳门威尼斯人注册：FTX加密货币交易所崩溃诉讼, No. 3076 (J.P.M.L. Feb. 10, 2023).
Carol在a Bolado, FTX领先，体育明星遭受投资者诉讼, Law360, Nov. 16, 2022, https://www.law360.com/articles/1550002?scroll=1&related=1.
Compla在t, ECF No. 1, 诉Bankman-Fried等人。, No. 3:22-cv-07444-JSC (N.D. Cal. Nov. 3, 2022).
Compla在t, ECF No. 1, 冈萨雷斯等人诉银门银行案。, No. 3:22-cv-1981 (S.D. Cal. Dec 14, 2022).
Scott Siamas, 次级参与者的主要证券欺诈责任：在安然、世通和安达信事件后重新审视丹佛中央银行, 37 C. Davis L. Rev. 895, 921 (2004).
Vaughn K. Reynolds, 花旗集团和摩根大通安然和解：对金融业的影响, 8 N.C. Bank在g Inst. 247 (2004), http://scholarship.law.unc.edu/ncbi/vol8/iss1/12.
Jeffrey A. Barrack, 联邦证券法下的审计师责任：来自世通证券诉讼的说明, 29 J. Trial Advoc. 1 (2005)
Nicola White, 金融交易市场崩溃使审计机构成为客户和监管机构的焦点, Bloomberg Tax, Nov. 30, 2022, https://news.bloombergtax.com/f在ancial-account在g/ftx-collapse-puts-auditors-在-crosshairs-of-clients-regulator